FIOD en strafzaken: financiële professionals in het vizier
De afgelopen tijd zien we opnieuw hoe financieel-economische strafzaken hard landen in de praktijk. De FIOD maakte op 9 september 2025 bekend dat een 48-jarige Amsterdammer en zijn 65-jarige boekhouder zijn aangehouden op verdenking van inkomstenbelastingfraude; bij doorzoekingen zijn administratie én luxe goederen in beslag genomen. Het Functioneel Parket, een specialistisch onderdeel van het OM, benadrukt het belang van een strafrechtelijke aanpak, juist ook richting de adviseur die misbruik maakt van het fiscale systeem.
Parallel daaraan wees het Gerechtshof Amsterdam op 24 juli 2025 twee arresten over een administratiekantoor: in de ene zaak werd de bestuurder veroordeeld voor o.a. feitelijk leidinggeven aan valsheid in geschrift, gewoontewitwassen en deelname aan een criminele organisatie (18 maanden gevangenisstraf, deels voorwaardelijk, €10.000 boete en 5 jaar beroepsverbod) – in de andere zaak kreeg de boekhouder een gevangenisstraf van 24 maanden (waarvan 4 voorwaardelijk) met eveneens €10.000 boete en een 5 jaren durend beroepsverbod. In beide zaken tilde het hof zwaar aan de structurele fraude via valse facturen en katvangers..
In dit blog delen wij – vanuit verdedigingsperspectief – wat deze lijn betekent voor professionals in de financiële administratie, en hoe wij u strategisch, juridisch én praktisch bijstaan.
Wat betekent dit voor u als boekhouder, administrateur of accountant?
1) De trend: van fiscaal naar strafrechtelijk – en de adviseur staat midden in beeld
Het Openbaar Ministerie lijkt tegenwoordig sneller voor het strafrechtelijke spoor te kiezen. Daarbij komt de adviseur nadrukkelijk in beeld: niet alleen de belastingplichtige, maar ook de boekhouder/administrateur/accountant kan als (mede)dader of feitelijk leidinggever worden vervolgd. De recente hofarresten laten zien dat:
– Zowel actief handelen als passief laten voortbestaan van fraude als “feitelijk leidinggeven” kan worden aangemerkt.
– Het hof zwaarder straft bij duur, structuur en professionaliteit van de fraude.
– Naast vrijheidsstraf zijn beroepsverboden en geldboetes reëel.
De FIOD-zaak van 9 september onderstreept dat ook discussies over belastingplicht (binnenland/buitenland) snel kunnen escaleren naar strafrecht. De Amsterdammer en zijn boekhouder stellen namelijk dat hij belastingplichtig is in het buitenland.
2) Wanneer bent u strafrechtelijk kwetsbaar? (Signalen uit recente zaken)
– Formele positie vs. feitelijke rol: ook de “papieren” bestuurder komt in beeld als hij/zij niet ingrijpt bij evidente onjuistheden.
– Aangiften zonder deugdelijke basis: OB/Vpb-aangiften indienen zonder onderliggende administratie of met fictieve facturen.
– Katvangers/doorstroomvennootschappen: wordt snel gezien als gewoontewitwassen.
– Gnegeerde waarschuwingen: eerdere FIOD-signalen werken belastend.
3) Eerste hulp bij FIOD-bezoek of uitnodiging voor verhoor
Staat de FIOD bij u op de stoep? Bel ons direct voordat u iets verklaart of stukken verstrekt. In de eerste 24–48 uur worden vaak onomkeerbare processtappen gezet.
– Zwijgrecht & consultatierecht: maak daar weloverwogen gebruik van.
– Doorzoeking & beslag: wij controleren de reikwijdte van de machtiging en bewaken het beroepsgeheim van stukken die u uitwisselde met bijvoorbeeld uw advocaat of notaris.
– Scope van de verdenking: we bakenen af wat wél en níet onder de verdenking valt.
– Communicatie: één lijn naar personeel, klanten en pers.
– Vervolgstappen: snel zicht op risico’s en kansen.
4) Verdedigingslijnen die wérken
- Rolafbakening: uitvoerder ≠ intellectueel dader.
2. Geen (voorwaardelijk) opzet: vertrouwen op klantstukken kan een verweer zijn.
3. Bewijsbetrouwbaarheid: getuigenverklaringen spiegelen met harde data.
4. Rechtsvraag belastingplicht: binding met NL feitelijk vastleggen.
5. Proportionaliteit & redelijke termijn: kan leiden tot strafkorting.
6. Strafmaat & beroepsverbod: persoonlijke omstandigheden en compliance-maatregelen benutten.
5) Wat u vandaag al kunt doen (risicobeheersing)
– Opdrachtbevestigingen actualiseren.
– Dossiervorming aanscherpen.
– Escalatie-protocol inrichten.
– Klantselectie via intake/kyc-checklist.
– Training & vier ogen-principe toepassen.
6) Hoe SKE Advocaten u bijstaat
Onze aanpak is gebouwd op strategie, kennis en evenwicht: het OM en de FIOD beschikken over machtige middelen; wij zorgen voor het tegenwicht. We vormen zo nodig direct een crisisteam, zetten de zaakbeheersing neer en kiezen een verdedigingsroute die past bij uw rol en risico’s: van sepotverzoek of beperking van de tenlastelegging tot vrijspraakpleidooi, en – als het moet – schadebeperking in de strafmaat.
Wilt u meer weten over een van deze onderwerpen of direct advies? Bel ons kantoor of vul het contactformulier in. Bij SKE Advocaten combineren we actuele kennis van het ondernemingsstrafrecht met praktische oplossingen voor ondernemers en bestuurders.
Disclaimer: Dit stuk is algemene informatie en geen juridisch advies. In strafzaken is elke zaak feitelijk uniek; neem bij vragen contact met ons op.